旅行社的会计做账，一般需要按照以下步骤进行：

1. 根据旅行社的业务类型和规模，确定合适的会计核算方法和制度。

2. 按照会计准则和相关法律法规，开立银行账户、现金账户、应收账款、应付账款等核算科目。

3. 按照旅行社的业务特点，建立适当的成本核算体系，包括旅游线路成本、酒店住宿成本、交通费用等，确保成本控制和核算的准确性。

4. 建立财务报表制度，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，定期对账。

5. 对旅游收入进行准确的会计核算、分类，包括团费、自由行、签证费、保险费等。

6. 对旅游费用进行准确的会计核算、分类，包括酒店住宿费、交通费、景点门票等。

7. 对旅行社的应收账款和应付账款进行准确的核算、管理和催收。

8. 按照税收法规和相关规定，进行税务申报和缴纳。总之，旅行社的会计做账需要按照会计准则和法律法规进行，同时也需要根据旅行社的特点和业务进行具体的核算和管理，确保账务的准确性和合规性。建议旅行社在会计核算方面寻求专业的会计师帮助和指导。

首先将整个旅行社的营业额建立统一账号进行管理。对于日常的消耗和成本，一定要专门做账进行保存，最后将营业款和成本进行减除，就可以做出本年度的盈利。